Перенос убытков на будущее

Comments

• Добрый вечер!
  

  Цитата:За 2011 год был получен убыток. Также за 1 кв. 2012, полугодие и 9 месяцев 2012 тоже были убытки. В декларациях за перечисленные периоды- я приложение № 4 к листу 02 не заполняла ( не показывала там, что есть убыток за 2011 год). Теперь по году- будет прибыль. Правильно ли я понимаю, что убыток 2011 года смогу учесть в декларации за 2012 год, так как за 2012 будет прибыль? А нужно ли мне подать уточненки за 1,2, и 3 кварталы 2012 года- с заполненным Приложением № 4 к листу 02- и указать там убыток за 2011 год? Или можно сразу в годовой декларации заполнить этот раздел? И, как быть с убытком за 1 кв, полугодие и 9 месяцев - этого года, когда смогу его учесть- только в декларации за 2013 год, если будет прибыль, или могу в годовой за 2012 год учесть? Спасибо всем за помощь!

  
  
  Убытки за 9 месяцев, сами по себе учтутся в годовой декларации. А убытки за 2011 год нужно показать в декларации за 2012 год. Уточнять декларации за 1 кв, полугодие и 9 месяцев, я думаю не обязательно уточнять, это на налог не как не сказывается. Если будут вопросы у налоговиков, то всегда можно подать уточненку.
• Добрый день.
  Позволю себе вмешаться.
  По моему мнению, Вам обязательно нужно подать уточненки за 2011 год и за 1 квартал 2012 года - в них должно быть заполнено Приложение 4 к Листу 02, где отражаются убытки, в части убытков 2011 года. Ибо Вы не можете использовать убытки, не заявив о них.
  За полугодие и 9 месяцев 2012 года уточненки не нужны, т.к. "убыточный" лист там просто не заполняется.
  Удачи!
• Добрый день! Да- про 2011 год понятно, что нужно подавать.А вот про 2012 год нет: почему за за 1 квартал - нужно заполнять убыточный лист, а за полугодие и 9 месяцев- нет? Спасибо.
• Цитата: Добрый день! Да- про 2011 год понятно, что нужно подавать.А вот про 2012 год нет: почему за за 1 квартал - нужно заполнять убыточный лист, а за полугодие и 9 месяцев- нет? Спасибо.

  
  Это придумано не нами:
  "Приложение N 3
  к приказу Федеральной
  налоговой службы
  от 22 марта 2012 г. N ММВ-7-3/174@
  
  Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
  
  Раздел 1. Состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды
  
  1.1. В состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (далее - Декларация) обязательно включаются: Титульный лист (Лист 01), подраздел 1.1 Раздела 1, Лист 02, Приложения N 1 и N 2 к Листу 02. Организации, указанные в пунктах 1.2, 1.6 и 1.7 настоящего Порядка подраздел 1.1 Раздела 1 не представляют.
  Подразделы 1.2 и 1.3 Раздела 1, Приложения N 3, N 4 и N 5 к Листу 02, а также Листы 03, 04, 05, 06, 07, Приложение к налоговой декларации включаются в состав Декларации и представляются в налоговый орган, только если налогоплательщик имеет доходы, расходы, убытки или средства, подлежащие отражению в указанных подразделах, листах и приложениях, осуществляет операции с ценными бумагами, является налоговым агентом или в его состав входят обособленные подразделения.
  Подраздел 1.2 Раздела 1 не включается в состав Декларации за налоговый период.
  Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период."
• Извините за глупые вопросы, но не могу понять в строке 140 приложения № 4 к листу 02- ставлю сумму убытка полученного в 1 квартале 2012 года- она переносится из строки 100 листа 02 с отрицательным значением т.е.
  А где же нужно показать в уточненной декларации за 1 квартал 2012 года - убыток, полученный по итогам 2011 года в приложении № 4 к листу 02 - в строке 010 и тоже с отрицательным значением указывать? Спасибо за помощь.
• Добрый день
  Убыток за 2011 год в декларации за 1 квартал 2012 указываете по строкам 010,040
• Да поняла. Спасибо всем большое!